IE Law School Executive Education

Especialización en Fiscalidad Internacional

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  • Imparte:
  • Modalidad:
    Presencial en Madrid
  • Precio:
    3.200 €
  • Comienzo:
    Desde el 05/10/2017 hasta el 14/12/2017
  • Lugar:
    C/ Pinar, 18
    Madrid 28006
    España
  • Otras Convocatorias:

    Presentación

    En esta opción de Especialización el alumno podrá profundizar en la Fiscalidad en Operaciones Internacionales. En cada una de las sesiones se trataran las cuestiones fiscales más relevantes en el mundo de los negocios de carácter internacional. Salvo en ciertos casos específicos en que existe un régimen fiscal especial para un determinado tipo de transacciones, las sesiones mostrarán la aplicación práctica general de las disposiciones fiscales aplicables para los tipos de transacciones internacionales.

    Dirigido

    Profesionales con formación económica que desempeñan su labor en departamentos de auditoría, contabilidad, financiero, o de consultoría.
    Asesores jurídicos de empresa o abogados especializados en otras ramas del Derecho, generalmente administrativo, civil, mercantil y laboral, que precisan un mayor conocimiento en derecho tributario.
    Profesionales que han trabajando en otros departamentos de una empresa y que asumen el asesoramiento fiscal como una responsabilidad más.

    Programa

    1.- OPERACIONES DE LOS MERCADOS DE CAPITALES.

    Descripción, “jugadores” y documentación relevante. Principales cuestiones fiscales: deducibilidad intereses y gastos; retención; procedimientos formales
    Régimen general de retenciones (normativa IRPF; IS; IRNR – Convenios). Régimen especial de retenciones en la D.A. 1ª Ley 10/2014 (participaciones preferentes e instrumentos de deuda) en los mercados internacionales
    Secciones fiscales de los folletos de emisión. Clausulas fiscales de los contratos de emisión. Referencia a las operaciones de titulización (concepto, estructuras y fiscalidad).

    2.- FISCALIDAD INTERNACIONAL EN LA LEGISLACIÓN ESPAÑOLA

    Fiscalidad internacional en el IRPF
    Fiscalidad de No residentes. Obligaciones de retener
    Régimen Especial. Impuesto sobre Patrimonio. Modelo 720

    3.- OPERACIONES DE FINANCIACIÓN BANCARIA

    Descripción. Principales cuestiones fiscales: deducibilidad intereses y gastos; retención; certificados de residencia fiscal
    Régimen general de las retenciones (normativa IRPF; IS; IRNR – Convenios). Las garantías reales y tributación indirecta. Tributación de las modificaciones en las condiciones de la financiación y garantías reales (Ley 2/1994)
    La financiación IVA. Clausulas fiscales en un contrato de financiación (“tax gross-up”; la cesión, etc.)

    4.- FISCALIDAD EN LOS CONVENIOS

    Reparto de potestad tributaria
    Métodos para evitar la doble imposición en la Ley de IRPF y en IS; métodos en los CDI
    Obligaciones de retener en los Convenios. Paraísos Fiscales

    5.- OPERACIONES DE FINANCIACIÓN DE PROYECTOS Y DE ACTIVOS

    Descripción. Principales cuestiones fiscales: deducibilidad intereses y gastos; retención; IVA
    Régimen especial de los contratos de arrendamiento financiero
    Estructuras de financiación

    6.- FISCALIDAD EN DETERMINADOS PAÍSES

    Fiscalidad en UK, USA y China
    Fiscalidad en Brasil, México y Chile
    Obligaciones de retener en los Convenios. Paraísos Fiscales. Regímenes Especiales: España, UK, Portugal, Bélgica, Francia, Holanda, etc.

    7.- PROYECTO BEPS E INICIATIVAS INTERNACIONALES

    ¿Qué significa Proyecto BEPS? Las 15 acciones del proyecto
    ¿Cómo ha reaccionado España al proyecto BEPS?
    Otras iniciativas a nivel internacional

    8.- OBLIGACIONES FISCALES INTERNACIONALES

    Obligaciones de retención en rentas del trabajo. Aspectos prácticos: planificación fiscal internacional. Fiscalidad internacional en ILPs, deducibilidad del gasto en Impuesto sobre Sociedades
    Aspectos formales: Modelos 147 y 247, y modelos 210, 216, 296 y 190
    Políticas de Movilidad Internacional: Tax Protection, Tax Equalitation. Negociaciones. Carta de asignación. Hoja de balance

    9.- PRECIOS DE TRANSFERENCIA (I)

    Introducción a los Precios de Transferencia, marco normativo y últimos desarrollos en la materia en el ámbito de la OCDE y del Foro Conjunto de Precios de Transferencia de la Unión Europea
    El principio Arm’s Lenght y su aplicación práctica: el análisis de comparabilidad
    Los métodos de valoración utilizados en Precios de Transferencia: el análisis económico

    10.- PRECIOS DE TRANSFERENCIA (II)

    La regulación española de los Precios de Transferencia
    La problemática de los servicios y la importancia de la documentación
    Procedimientos para la resolución de conflictos: los Acuerdos Previos con la Administración y los Procedimientos Amistosos

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