| Objetivos |
Al finalizar el curso los participantes están en disposición de:
-- Establecer presupuestos realistas y ambiciosos.
-- Saber negociar el presupuesto con su superior.
-- Realizar el seguimiento del presupuesto y explicar las acciones correctivas en función de los resultados esperados
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| Dirigido |
* Responsables operacionales o funcionales que tienen la misión de elaborar y ejecutar un presupuesto.
* Profesionales que participan en la elaboración del presupuesto.
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| Programa |
1. EL PROCESO PRESUPUESTARIO EN LA EMPRESA.
* Objetivos estratégicos y operacionales.
2. ELABORAR EL PRESUPUESTO BASE.
* Acopio de información de base: presupuestos y resultados anteriores.
* Definición de los objetivos cuantitativos y cualitativos del futuro a presupuestar.
* Medios y acciones a realizar para conseguir los resultados (objetivos) .
* Valoración económica de los medios.
* Cuantificación del presupuesto:
-- Separación de los gastos fijos y variables.
-- Evolución de los gastos fijos.
-- Evolución de los gastos variables: reglas que definen su consumo.
* Medios microinformáticos para la elaboración del presupuesto.
3. PRESUPUESTO DE INVERSIONES.
* Determinar los proyectos de inversión significativos.
* Definir el calendario de inversiones
* Cuantificar los proyectos de inversión (análisis de los cash flow ) .
4. NEGOCIAR EL PRESUPUESTO.
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* Presentar un presupuesto coherente:
-- Objetivos y realidad.
* Medios a utilizar y resultados a obtener.
* Programación y cuantificación del consumo de los medios.
* Cómo presentar el presupuesto.
* Utilizar los medios de comunicación más eficaces.
* Cómo conseguir compromisos aceptables.
5. EL SEGUIMIENTO PRESUPUESTARIO
* Medios para el seguimiento: cuadro de mando de gestión, indicadores cualitativos y cuantitativos para anticipar la información, bases del presupuesto flexible.
* Análisis de las desviaciones:
-- Calcular y analizar las desviaciones
-- Identificar las desviaciones significativas.
-- Las desviaciones, medio de mejora de la actividad:
* Crear un sistema proactivo.
* Cuantificar los efectos de las acciones correctivas.
* Proyectar los efectos (simulación de acciones correctivas).
6.CONCLUSIONES |
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